Что такое семейный налоговый кешбэк

Что же такое семейная налоговая выплата и как часто ее будут начислять. По сути, это налоговый кешбэк для родителей, которые работают и платят НДФЛ. Размер выплаты определяет Соцфонд в виде разницы между НДФЛ по ставке 13% и суммой налога, рассчитанной по ставке 6% с того же дохода.

Формула очень простая. Допустим, заявитель заработал за 2025 год миллион рублей. От этих доходов уплатили НДФЛ по ставке 13% — то есть 130 000 рублей. По льготной ставке он заплатил бы 6%, то есть 60 000 рублей. От суммы уплаченных в прошлом году налогов вычитается сумму налогов по льготной ставке 130 000 — 60 000. Итого заявителю должны вернуть 70 000 рублей.

Сейчас заявление подается за 2025 год, срок приема документов до 1 октября 2026 года. Выплата предоставляется один раз в год, а право на нее нужно будет подтверждать ежегодно, процедура будет такой же: после завершения налогового периода, с 1 июня по 1 октября, можно будет подавать заявление на возврат части налога, но уже за 2026 год.

Кто может получить налоговую выплату?

Это право есть у работающих родителей, усыновителей, опекунов и попечителей, если в семье двое и более детей до 18 лет (или до 23 лет, если ребенок обучается очно в колледже или вузе и не состоит в браке). У всех должно быть гражданство России. У заявителей не должно быть долгов по алиментам, они должны быть официально трудоустроены и платить НДФЛ (13%).

Претендовать на кешбэк могу оба родителя, если они отвечают нужным условиям. У каждого будет свой возврат. Предположим, отец в 2025 году получил 800 тысяч рублей, а мать — 700 тысяч рублей. Отцу вернут 56 тысяч рублей, а матери — 49 тысяч рублей. Если женщина в декрете или на пособии, а работает только отец, претендовать на выплату со своих доходов может только отец.

Еще одно ключевое условия — размер среднедушевого дохода семьи. Эта величина не должна превышать 1,5-кратного прожиточного минимума на человека в регионе проживания.

Родители, у которых в расчетном периоде не было доходов, облагаемых НДФЛ, претендовать на выплату не смогут. Например, если в 2025 году единственный доход — это деньги от самозанятости или от предпринимательской деятельности с применением специальных налоговых режимов без уплаты НДФЛ, подать заявление будет нельзя.

Как оценивают доходы и имущество

Чтобы посчитать среднедушевой доход семьи, нужно разделить сумму доходов всех членов семьи в 2025 году на 12 месяцев и на количество членов семьи.

В состав семьи при оценке нужно включать: заявителя, супруга, всех детей до 18 лет, а также детей до 23 лет, если они учатся очно (но не на дополнительных программах). Не включают лишенных родительских прав, солдат-срочников, тех, кто в тюрьме или под стражей, безвестно пропавших, состоящих в браке детей, в том числе несовершеннолетних и студентов.

В доходы включают не только зарплату, а все доходы за прошлый год. То есть учитываются пенсии, пособия, стипендии, доходы от трудовой деятельности, от оказания услуг в рамках гражданско-правого договора, авторские гонорары, доходы от предпринимательства, включая крестьянско-фермерские хозяйства и частую практику.

❗Ежемесячные выплаты по уходу родителям детей с инвалидностью или инвалидов с детства 1 группы, госпомощь на основании соцконтракта, единовременная помощь в связи со стихийным бедствием или другими ЧС, а также в связи с террористическими актами, не учитываются.

Также оценивается имущество семьи — речь идет о недвижимости и транспорте. Допускается одна квартира или дом любой площади. Если семья владеет несколькими квартирами, то общая площадь на каждого члена семьи не должна превышать 24 квадратных метра. Если у семьи есть несколько домов, общая площадь на каждого члена семьи не может быть больше 40 «квадратов».

Но есть нюанс — если квартира семьи оказывается непригодной для проживания, при оценке нуждаемости ее не учитывают. Такое же правило действует в отношении домов и жилых помещений, которые предоставляют семье в качестве меры поддержки.

При оформлении выплаты допускается наличие одного автомобиля или мотоцикла. Для многодетных семей, где есть человек с инвалидностью, допускается наличие двух автомобилей или мотоциклов. Транспорт, которые предоставляли людям как меру поддержки не учитывают.

Для жителей сельской местности общая площадь земельных участков (или участка) не должна быть больше 0,25 гектара для жителей города или не более 1 гектара для жителей сельской местности.

Когда придет налоговая выплата?

Решение по заявлению должны принять в течение 10 рабочих дней. Срок может быть больше, если специалистам фонда будут нужны дополнительные документы или проверки, в этом случае сроки могут продлить до 20 рабочих дней.

Если решение будет положительно, средства должны перечислить на банковский счет заявителя в течение пяти рабочих дней.

Как можно подать заявление

Есть три способа: через портал госуслуг, через МФЦ или в клиентских службах отделения СФР. В большинстве случаев потребуется только само заявление, однако могут быть варианты, когда потребуются дополнительные справки, например, чтобы подтвердить, что ребенок старше 18 лет учится очно. Тогда родителям нужно предоставить оригинал документа лично.